新冠疫情给企业主带来了许多不眠之夜。事实上,这让一些人开始思考他们的退出策略,以及他们是否准备好退休。
道明财富 (TD Wealth) 驻温哥华的企业继任顾问John Nicolls说:〝许多企业主没有企业继承策划,他们认为合适的时机将会自动出现。但安排过渡到选定的继任者,可以让您作出选择,并保留选择权。〞
有许多策略可以帮助您传承业务,包括筹备转让生意或培养下一代接班人。但Nicolls指出,继任计划需要时间和沟通,而且很可能还需要一些专业帮助。
与此同时,Nicolls 列出了以下 10 个问题,帮助您测试是否做好继任准备:

1. 您知道您的公司价值多少?您会如何出售它?

您可以使用不同的方法来评估您的生意,而特许商业评估师以提供帮助。一旦您得出了一个价值范围,您就可以弄清楚不同情况会带来的税务后果,以及谁能帮助您出售生意以实现您想要的结果。

2. 您有没有把您的計劃告訴家人,并讨论如何将生意转售给他们?

许多人认为传承企业意味着将其免费提供给您的孩子,但情況不一定是这样。有很多方法可以把生意转让给家人,并作出财务安排,但第一步应该是让各人在商讨中达成共识。请注意,以低于市场价格把生意出售给家庭成员,不一定是如您所想的恩惠:它可能会给买卖双方都带来意想不到的税务后果。

3. 您了解您的公司结构吗?您是否准备好利用您潜在的终身资本收益豁免?

在出售公司股份時,如果您的公司是〝合格的小型企业公司〞,您的终身资本收益豁免可以让您最大限度地减少税务。这需要事先计划,并且可能需要提前重组您的公司结构。企业继任规划师可以帮助您制定策略。

4. 如果您转让生意,您知道交易将如何融资吗?

融资通常是成功交易的关键。企业的价值可能与品牌、客户名单或员工等无形资产挂钩,买家可能很难根据设备或房地产等实物以外的资产获得融资。您自己为交易提供融资可能是弥补该差距的方法之一,而您也有一些构建贷款的方法,可以确保您在日后将会获得还款。

5. 您知道您需要从出售生意中〝净得〞多少才能舒适地退休吗?

无论您的出售是一次还是分期收款,或是混合安排,与投资顾问或财务策划顾问合作,可以帮助您了解需要从出售生意中获得多少税后金额,才能让您安享退休生活。

6. 如果在您出售或转让公司之前发生了什么事,您是否对业务如何继续运作做好部署?

谁会代表您做决定?合适的人选是否具有保持业务无缝运作的专业知识?如果您发生事故或患病,可以启动业务持续运营计划。

7. 您是否有最新的遗嘱和替代决策文件?

或许您已经为自己个人考虑过这些事情,但您的公司呢?一个良好的遗产计划的基础是遗嘱和替代决策文件,包括用于财务决策的授权书和用于个人护理/医疗决策的授权书。确保您及时更新这些文件,并且为每种情况指定您的替代决策者。

8. 如果您有商业合伙人,您是否有股东协议?您是否讨论过您的退出策略?

如果您是公司的共同持有人,以书面形式商定计划可能有助于避免未来出现分歧。随着您的生活和业务需求的变化,定期重新查看该文件将使您的计划获得及时更新。

9. 您是否对您的业务进行了压力测试?如果您的行业出现低迷,您的公司将如何生存?

制定如何在困难时期保持业务运转的计划,有助于挽救您的业务。制定一个针对替代供应链、信贷和降低成本以保持流动性的计划,是很有帮助的。

10. 您是否在公司之外预留了储蓄,以备发生意外危机时可以保护您和您的家人?

意外的诉讼或破产等不可预见的情况可能会让债权人上门。确保您和家人在安全账户中留有足够的应急资金和注册退休储蓄计划 (RRSP)/退休金类型的储蓄,以便在遇到困难时,您可以松一口气。

DENISE O’CONNELL
MONEYTALK LIFE