每年，加拿大人都会向RRSP和TFSA供款 [1]。但根据道明银行 (TD Bank) 的一项民意调查，四分之一的加拿大人不知道这两者的区别 [2]。如果您感到困惑，请不要感到尴尬！虽然这两个注册计划有一些相似之处，目的都是提供税务优惠以帮助您的资金增长，但当中也存在很大差异。如果您此时正在设法存钱，并且想知道如何使这些储蓄增加，那么下面的问题和答案可能会帮助您确定哪种计划对您最有利。

我可以供款多少？

RRSP

您的年度供款限额与您的收入挂钩。2022 年的RRSP供款上限为您上一年收入的 18%，最高至29,210 元 (政府会每年设定限额)，加上以前未使用的供款额度，并减去任何退休金调整额。


TFSA

年度供款限额由政府设定，对每个人都一样：2022年的最高限额为6,000元。请记住，未使用的供款额度可以每年结转。例如，如果您在2009年推出TFSA时年满 18 岁，并且符合资格和从未向TFSA供款，那么到 2022 年您将有81,500元的供款额度。

我的供款可以减税吗？

RRSP
可以。RRSP供款可以用来减税。换言之，您的供款会减少您为收入支付的税额。 

TFSA
不可以。您的TFSA供款不可以用来减税。TFSA的税务优惠不在于减税，而是让您的投资可以在账户内免税增长。 

我提取资金时要交税吗？

RRSP
大多数情况下是要交税的。(例外情况包括购房计划和终身学习计划。更多内容见下文。) 当您从RRSP提取资金时，它会作为收入征税。这就是为什么等到退休后才开始提款也许是可取的做法，因为那时您的收入和税率可能较低。。
 
TFSA
不需要。您账户内的投资可以免税增长，您无需为投资收入或提取的资金缴纳税款。

什么样的投资符合条件？

RRSP
您可以将您的储蓄投资在范围广泛的合格投资项目，包括担保投资证 (GIC)、互惠基金、交易所买卖基金 (ETF)、股票和债券等。
 
TFSA

您的TFSA可以持有与您的RRSP相同类型的合格投资：担保投资证 (GIC)、互惠基金、交易所买卖基金 (ETF)、股票和债券等。

我可以随时提款吗？

RRSP
您可以随时提取资金 (视乎您所选投资的限制)。但是，提款会被征税，通常最好是等到退休当您的收入可能会较低时才提取资金。
 
TFSA
您可以随时提取资金 (视乎您所选投资的限制)。这是一个灵活选择，以满足重要的生活目标，例如大宗消费、装修房子或度假。

我可以供款多少？退休后还能继续供款吗？

RRSP
可以，但只到您年满71岁的那年年底。届时，您有多种选择，包括注册退休收入基金 (RRIF)。如果您将您的RRSP转换为RRIF，您需要每年从该RRIF提取一定百分比的资金。
 

TFSA

可以。向TFSA供款没有年龄上限。您可以每年供款至最高额度，而不会产生任何税务后果。

这些注册计划还有哪些主要特点是我需要知道的？？

RRSP
购房计划 (Home Buyers’ Plan) 允许您提取高达35,000元的资金来购买您的第一套房子，而不会引发额外的税项。同样，终身学习计划 (Lifelong Learning Plan) 可以让您提取高达20,000元用于教育目的。这两个计划都有资格要求和条件，并附有严格的RRSP还款时间表。
 
TFSA
您永远不会失去您的供款额度。如果您几年没有供款，您可以在日后随时追补供款。如果您在一年内提取了一些资金，该金额将在下一年重新添加回您的供款额度。

我可以在哪里看到我的供款如何增长？ 

RRSP
您可以使用TD的退休计算器查看您的RRSP储蓄如何增长。

TFSA
您可以使用TD的免税储蓄账户计算器查看您的TFSA储蓄如何增长。
 

那么……哪一个最适合我？

如果您有能力，您可以最大化您对这两个计划的供款。一般来说，RRSP非常适合退休储蓄，并且可能对高收入的人士有利。另一方面，TFSA在提取资金时提供了更大的灵活性，这有助于为长期和中期目标进行储蓄。但每个人的情况都不同：与财务顾问交谈可能有助于确定最适合您的选择。

DON SUTTON
MONEYTALK LIFE

插图 DANESH MOHIUDDIN