新冠疫情給企業東主帶來了許多不眠之夜。事實上，這讓一些人開始思考他們的退出策略，以及他們是否準備好退休。
道明財富 (TD Wealth) 駐溫哥華的企業繼任顧問John Nicolls說：「許多公司東主沒有企業繼承策劃，他們認為合適的時機將會自動出現。但安排過渡到選定的繼任者，可以讓您作出選擇，並保留選擇權。」
有許多策略可以幫助您傳承業務，包括籌備轉讓生意或培養下一代接班人。但Nicolls指出，繼任計劃需要時間和溝通，而且很可能還需要一些專業幫助。
與此同時，Nicolls 列出了以下 10 個問題，幫助您測試是否做好繼任準備：

1. 您知道您的公司價值多少？您會如何出售它？

您可以使用不同的方法來評估您的生意，而特許商業評估師可以提供幫助。一旦您得出了一個價值範圍，您就可以弄清楚不同情況會帶來的稅務後果，以及誰能幫助您出售生意以實現您想要的結果。

2. 您有沒有把您的計劃告訴家人，並討論如何將生意轉售給他們？

許多人認為傳承企業意味著將其免費提供給您的孩子，但情況不一定是這樣。有很多方法可以把生意轉讓給家人，並作出財務安排，但第一步應該是讓各人在商討中達成共識。請注意，以低於市場價格把生意出售給家庭成員，不一定是如您所想的恩惠：它可能會給買賣雙方都帶來意想不到的稅務後果。

3. 您了解您的公司結構嗎？您是否準備好利用您潛在的終身資本收益豁免？

在出售公司股份時，如果您的公司是「合格的小型企業公司」，您的終身資本收益豁免可以讓您盡量減低稅務。這需要事先計劃，並且可能需要提前重組您的公司結構。企業繼任規劃師可以幫助您制定策略。

4. 如果您轉讓生意，您知道交易將如何融資嗎？

融資通常是成功交易的關鍵。企業的價值可能與品牌、客戶名單或員工等無形資產掛鈎，買家可能很難根據設備或房地產等實物以外的資產獲得融資。您自己為交易提供融資可能是彌補該差距的方法之一，而您也有一些構建貸款的方法，可以確保您在日後將會獲得還款。

5. 您知道您需要從出售生意中「淨得」多少才能舒適地退休嗎？

無論您的出售是一次還是分期收款，或是混合安排，與投資顧問或財務策劃顧問合作，可以幫助您了解需要從出售生意中獲得多少稅後金額，才能讓您安享退休生活。

6. 如果在您出售或轉讓公司之前發生了什麼事，您是否對業務如何繼續運作做好部署？

誰會代表您作出決定？合適的人選是否具有保持業務無縫運作的專業知識？如果您發生事故或患病，可以啟動業務持續營運計劃。

7. 您是否有最新的遺囑和替代決策文件？

或許您已經為自己個人考慮過這些事情，但您的公司呢？一個良好的遺產計劃的基礎是遺囑和替代決策文件，包括用於財務決策的授權書和用於個人護理/醫療決策的授權書。確保您及時更新這些文件，並且為每種情況指定您的替代決策者。

8. 如果您有商業合夥人，您是否有股東協議？您是否討論過您的退出策略？

如果您是公司的共同持有人，以書面形式商定計劃可能有助於避免未來出現分歧。隨著您的生活和業務需求的變化，定期重新查看該文件將使您的計劃獲得及時更新。

9. 您是否對您的業務進行了壓力測試？如果您的行業出現低迷，您的公司將如何生存？

制定如何在困難時期保持業務運轉的計劃，有助挽救您的業務。制定一個針對替代供應鏈、信貸和降低成本以保持流動性的計劃，是很有幫助的。

10. 您是否在公司之外預留了儲蓄，以備發生意外危機時可以保護您和您的家人？

意外的訴訟或破產等不可預見的情況可能會讓債權人上門。確保您和家人在安全賬戶中留有足夠的應急資金和註冊退休儲蓄計劃 (RRSP)/退休金類型的儲蓄，以便在遇到困難時，您可以鬆一口氣。

DENISE O’CONNELL
MONEYTALK LIFE