加拿大人的日常稅務策略
加拿大人可以實施五項關鍵稅務策略,以幫助他們對自己的財務計劃更有信心。
在您比較您的總收入和淨收入時,可能會感到沮喪。您真的交了那麼多稅嗎?錢都花到哪兒了?從我們拿到第一張薪金支票的那一刻起,我們都感受到了同樣的痛苦。雖然我們知道稅款讓我們的道路安全、醫療費用低廉、社會運行平穩,但有時候還是不能避免這痛苦的感覺。
道明財富 (TD Wealth) 的高淨值規劃師Geoff Chen表示,加拿大政府除了將稅款用於我們都會使用的服務外,還會藉此將我們的金錢悄悄推向不同的領域。他說:「政府通過稅務優惠,鼓勵我們開展某些活動,也通過徵稅來阻攔我們進行其他行動。」他建議我們每人都應該研究這些稅務策略。
盡量利用 RRSP、TFSA、RESP
與配偶分拆收入或退休金
Chen說:「就像向 RRSP 供款會降低您的應稅收入一樣,分拆收入也可能會減低應稅收入。這意味著另一個節省稅款機會。」以下的稅務策略僅適用於配偶或同居伴侶。
配偶RRSP的目標之一是將資金從高收入一方轉移到低收入一方,以便為他們提供更多投資收入。
「但這策略也會帶來稅務優惠。」Chen說。
分拆收入可以在退休前通過配偶 RRSP 進行,也可以在退休時通過分拆退休金進行。在配偶RRSP中,高收入者將在其可用的供款額內,向低收入配偶的RRSP供款。這個安排可能會導致這對夫婦的整體稅率降低,因為收入較高的配偶將在供款年度獲得稅務減免。之後,當低收入配偶從RRSP提款時,該筆RRSP提款的稅務責任可能會降低,因為它按低收入配偶的稅率徵稅。
Chen指出,加拿大的《所得稅法》要求接受資金的配偶必須將資金保留在RRSP賬戶中3年。否則,歸屬規則開始生效,資金將在收入較高的配偶名下徵稅。
分拆收入也適用於退休金收入:概念大致相同,不過高收入者可以分享高達50%的退休金收入。可以共享的常見退休金類型包括來自RRSP的年金支付、來自RRIF的支付、來自僱主退休金或退休金計劃的終身年金。不能分拆的退休金包括加拿大退休金計劃 (CPP)、魁北克退休金計劃 (QPP) 和老年保障金 (OAS)。
研究您的主要居所豁免
找出適合您生活狀況的稅務抵免或扣減
以下簡短列出其他一些考慮事項:
搬家費用:如果您為了工作或在新地點開展業務而搬家,您可以從您在新居所獲得的就業或自僱收入中,扣減符合條件的搬家費用。必須滿足某些準則:例如,搬遷必須在加拿大境內,並且距離您以前的居所超過40公里。如果您搬離加國,則有其他適用規則。
加拿大照顧者免稅額:許多加拿大人積極地照顧體弱或有殘疾的親屬或受養人。這些活動可以包括廣泛的支援,從提供食物和住宿到交通到醫療約診。如果您向近親或有殘障的受養人提供生活必需的服務,即使該親屬不住在加拿大,您也可能有資格獲得照顧者免稅額。在申領免稅額時需要提供醫生發出的證明文件。要查看誰可能符合資格,請參閱加拿大稅務局網站 [1] 。
首次置業者的金額:如果您或您的配偶或普通法同居伴侶買了符合條件的房屋 (現有或在建),您可以申領5,000元。一個條件是,在購置新屋的當年或購置前四年的任何一年中,您不得居住在您或您的配偶或同居伴侶擁有的另一間房子中。
醫療費用:有多種醫療費用有資格獲得醫療費用稅務抵免,但您只能申報您沒有或不會報銷的費用。Chen表示,保留您的收據並提交申報,因為小數怕長計,算起來就多很多了。在申報時,您可能還必須提供支持文件。
衷心捐款 (並保留收據)
政府透過慈善機構鼓勵慷慨行為。Chen說:「向註冊慈善機構捐款,您不僅做了善事,還會獲得政府為此而提供的稅務抵免。」如果您的收入處於最高稅階,您可能有資格獲得聯邦政府高達捐款33%的抵免,以及省政府進一步的稅務抵免。您最多可以申報淨收入的75%,捐款最多可以結轉5年。
Chen說,開始了遺產規劃的人士不妨考慮將投資捐贈給他們喜愛的慈善機構。除了稅務抵免之外,捐贈投資還可以提供另一個好處:它有機會免去合格證券的資本收益稅。合格投資包括在指定證券交易所買賣的投資產品、保本基金、互惠基金和政府債券。計算稅務優惠很複雜。然而,視乎您的具體情況,從稅務角度,捐贈投資並獲得稅務抵免可能比出售投資並面臨資本收益更有利。
Chen說,使用稅務策略的最佳時機是在報稅的春季。我們可以在該段時間進行RRSP供款或配偶供款,並查看稅務抵免和扣減額。
「這也給了您一個時刻,讓您考慮一下您捐贈了多少善款。如果您還沒有用盡您的最高限額,您現在可以開始為明年做計劃了。」
DON SUTTON
MONEYTALK LIFE
插圖 VERONICA PARK
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