每年，加拿大人都會向RRSP和TFSA供款 [1]。但根據道明銀行 (TD Bank) 的一項民意調查，四分之一的加拿大人不知道這兩者的區別 [2]。如果您感到困惑，請不要感到尷尬！雖然這兩個註冊計劃有一些相似之處，目的都是提供稅務優惠以幫助您的資金增長，但當中也存在很大差異。如果您此時正在設法存錢，並且想知道如何使這些儲蓄增加，那麼下面的問題和答案可能會幫助您確定那種計劃對您最有利。

我可以供款多少？

RRSP

您的年度供款限額與您的收入掛鈎。2022 年的RRSP供款上限為您上一年收入的 18%，最高至29,210 元 (政府會每年設定限額)，加上以前未使用的供款額，並減去任何退休金調整額。

 
TFSA

年度供款限額由政府設定，對每個人都一樣：2022年的最高限額為6,000元。請記住，未使用的供款額可以每年結轉。例如，如果您在2009年推出TFSA時年滿 18 歲，並且符合資格和從未向TFSA供款，那麼到 2022 年您將有81,500元的供款額。

我的供款可以扣稅嗎？

RRSP
可以。RRSP供款可以用來扣稅。換言之，您的供款會減少您為收入支付的稅額。
 
 TFSA
不可以。您的TFSA供款不可以用來扣稅。TFSA的稅務優惠不在於扣稅，而是讓您的投資可以在賬戶內免稅增長。

我提取資金時要交稅嗎？

RRSP
大多數情況下是要交稅的。(例外情況包括購房計劃和終身學習計劃。更多內容見下文。) 當您從RRSP提取資金時，它會作為收入徵稅。這就是為什麼等到退休後才開始提款也許是可取的做法，因為那時您的收入和稅率可能較低。
 
TFSA
不需要。您賬戶內的投資可以免稅增長，您無需為投資收入或提取的資金繳納稅款。

什麼樣的投資符合條件？

RRSP
您可以將您的儲蓄投資在範圍廣泛的合格投資項目，包括擔保投資證 (GIC)、互惠基金、交易所買賣基金 (ETF)、股票和債券等。
 
TFSA

您的TFSA可以持有與您的RRSP相同類型的合格投資項目：擔保投資證(GIC)、互惠基金、交易所買賣基金 (ETF)、股票和債券等。

我可以隨時提款嗎？

RRSP
您可以隨時提取資金 (視乎您所選投資的限制)。但是，提款會被徵稅，通常最好是等到退休當您的收入可能會較低時才提取資金。
 
TFSA
您可以隨時提取資金 (視乎您所選投資的限制)。這是一個靈活選擇，以滿足重要的生活目標，例如大宗消費、裝修房子或度假。

退休後還能繼續供款嗎？

RRSP
可以，但只到您年滿71歲的那年年底。屆時，您有多種選擇，包括註冊退休收入基金 (RRIF)。如果您將您的RRSP轉換為RRIF，您需要每年從該RRIF提取一定百分比的資金。
 

TFSA

可以。向TFSA供款沒有年齡上限。您可以每年供款至最高限額，而不會產生任何稅務後果。

這些註冊計劃還有那些主要特點是我需要知道的？

RRSP
購房計劃 (Home Buyers’ Plan) 允許您提取高達35,000元的資金來購買您的第一間屋，而不會引發額外的稅項。同樣，終身學習計劃 (Lifelong Learning Plan) 可以讓您提取高達20,000元用於教育目的。這兩個計劃都有資格要求和條件，並附有嚴格的RRSP還款時間表。
 
TFSA
您永遠不會失去您的供款額。如果您幾年沒有供款，您可以在日後隨時追補供款。如果您在一年內提取了一些資金，該金額將在下一年重新添加回您的供款額。

我可以在那裡看到我的供款如何增長？ 

RRSP
您可以使用TD的退休計算機查看您的RRSP儲蓄如何增長。

TFSA
您可以使用TD的免稅儲蓄賬戶計算機
查看您的TFSA储蓄如何增长。
 

那麼……那一個最適合我？

如果您有能力，您可以盡用這兩個計劃的供款額。一般來說，RRSP非常適合退休儲蓄，並且可能對高收入的人士有利。另一方面，TFSA在提取資金時提供了更大的靈活性，這有助於為長期和中期目標進行儲蓄。但每個人的情況都不同：與財務顧問交談可能有助於確定最適合您的選擇。

DON SUTTON
MONEYTALK LIFE

插圖 DANESH MOHIUDDIN