如果您问Tannis Dawson人们在其遗产计划中最常犯的错误是什么，她会说：〝我发现的最大错误就是根本没有制定计划。〞

这位道明财富 (TD Wealth) 高净值规划师指出，推迟认真讨论税务和家庭安排是人之常情，因为〝人们以为自己会长生不老。〞她回忆起一位客户一直延迟制定遗产计划，然后其健康状况恶化。

〝结果家人不得不在充满压力和忧伤的情况下才着手策划。〞

Dawson指出讽刺的是，人们一生努力累积财富，却没有花时间咨询财务或税务专业人士，以确保财富在死后得到保存或传承给合适的人选。

遗产规划很复杂。在人生的最后几十年里，所有的财务事宜包括财务、税务、家庭等等都是互相牵连的，牵一发而动全身，并往往带来不可预见的后果。我们与Dawson制定了一份行动清单，以便作为您的遗产计划的一般指南。

财务

她认为制定一个考虑周全的遗产计划非常重要。同样重要的是要记住，生活仍旧如常，您仍然会累积资产和开销花费，人生也会经历变化。您的遗产规划不仅要能灵活地应对变化，还应定期审查并在必要时进行调整，以确保其能够实现您的意愿。您可以考虑以下6个财务领域。

确立目标

您希望通过您的遗产规划实现什么目标？您的重点是将财富传给继承人、确保家庭度假屋或其他的传家资产得到良好的管理，还是为孙辈的教育提供资金保证？确立了目标可以让您更轻松地做出决定。

与顾问一起制定计划

仅凭遗嘱可能不足以确保您的意愿得以实现。许多资产可以在遗嘱之外转移，后果可能会利害参半。与遗产规划专业人士合作有助于您确保各项财务协调一致。

制定現金流策略

将资产平分给孩子们，让每人获得一百万元，说起来可能很容易。但在兼顾税务、债务、遗嘱认证和其他责任的情况下实现这一目标将困难得多。日后出现的经济衰退或长期的医疗保健费用会打乱您的计划吗？专业人士可以帮助您制定预计10或20年后的计划，以保护您最珍重的事项。

列出资产

无论是物业、银行现金、注册账户中的资金还是您收藏的古董茶杯，资产的传承方式各有不同，从而产生不同的税务后果。

還清債務

面对债务隐忧而要制定资产分配策略可能会很复杂。制定一个没有财务拖累的计划可以让您的继承人省心省力。

简化并合并各种账户

在一生中我们可能累积了多个储蓄、支票和其他理财账户。尽可能合并和减少您的账户可以让您的继承人更方便省事。

遗嘱和文件

有意自行制定遗嘱以便节省金钱？Dawson建议切勿这样想：〝您应该咨询擅长草拟遗嘱和规划遗产的律师，其丰富经验能根据您的情况给予最符合您利益的建议。〞这可能会花费更多，但涉及您的资产，她认为这是物有所值的。一旦找到合适的专业人士来撰写遗嘱，您还需要考虑以下6点。

审查遗嘱

遗嘱记录了某个特定时刻，但如果再过25年，您的情况和意愿很可能会有所改变。确保您的遗嘱得到适时更新。

确保文件相同一致

所有遗产文件都应表达与您的遗嘱相同的意愿。如果婚前协议或贷款安排包含自相矛盾的条款，则可能会导致混乱和延误，并为您的遗产带来额外费用。

记述数字资产

随着科技不断发展，您应让您的遗嘱执行人能有处理您现在或将来可能拥有的数字账户和资产所需的工具。

详尽的葬礼安排

详尽写下自己的葬礼安排，有助于减轻您的家人在此艰难时刻的重担。提前支付费用也会有所帮助。

表明意愿

让您的家人知道您的遗嘱内容及其背后的理由。这些对话可能会很困难，但可以帮助避免在您去世后遗嘱受到质疑或亲人之间出现不良情绪。

家庭

大多数人在一生中都会尽力确保家庭和睦，这也应该是遗产规划的目标之一。在律师会议、文书工作，以及有时还需要做出困难决定之余，准确地表明如何将您的资产分配给家庭成员，这也延续了您对他们的爱意和支持。为您的家庭制定计划时，需要考虑以下6点。

照顾需供养的亲属

确保您要照顾的成年子女或年迈父母可以继续得到帮助，包括规划专业管理留给他们的资金。例如您有一个残疾孩子，可以通过Henson Trust这项信托来保障其日后的财务支持。

具体的授权书

如果您定期向某人提供金钱资助，确保您在授权书中详细说明。如果没有明确的记录，当您丧失行为能力时，您的资助可能会终止。

撰写指引函件

您可以将其附加到遗嘱中，以简单的文字详述您的意愿。如果您有详细而复杂的遗赠，这可能是一个很好的解决方案。

处理联名账户

父母和成年子女拥有联名账户可以方便管理资金，但在您去世之前和之后都可能会出现问题。您可以考虑结束联名账户或记录您对其合法和受益所有权的意图，并在您的遗嘱中提供相关的明确指示。

记录馈赠

临终前赠送金钱既可让人感到满足，又能获得税务效益。在赠与契约中，您可以表明该笔金钱不用偿还。但请注意在税务上，非现金馈赠 (例如房地产或有价值的艺术品) 可能会引发即时税务责任。

税务

人们常说，我们死后会收到最大的税单。除非您有未亡配偶，否则加拿大税务局将认为您在身故时已以市场价值出售资产，并对您的遗产征税。Dawson指出人们常常会对高昂的税项感到震惊。但她警告说，试图尽量减少遗嘱认证或遗产管理税可能会产生意想不到的后果。请考虑与税务专业人士合作，因为复杂的税务问题不是普通人能自行解决的。以下是需要考虑的5点。

筹划遗嘱认证费用

根据您所在的省份，您可能需要缴纳遗嘱认证或遗产管理税。这些费用取决于您的财富水平。Dawson警告说，为了减轻遗嘱认证的影响而让您的情况变得复杂，最终可能会让您付出更多的代价。

考虑RRSP/RRIF的影响

注册退休储蓄计划 (Registered Retirement Savings Plans，简称RRSP) 和注册退休收入基金 (Registered Retirement Income Funds，简称RRIF) 的受益人将直接收取这些资金，但应付税款将从遗产中扣除。如果其中一位继承人获得您的注册账户资金，这可能会对其他继承人造成不公平，因为他们需要缴纳更高额的税单，因此应针对这种情况提前规划。

模拟最终报税表

在去世后您的遗产将提交T1所得税和福利申报表。相应的税单可能会显著影响您的受益人最终所能获得的资产价值。这个模拟练习可能会让您瞠目吃惊，但有助于深入了解您的税务情况。

保护继承人

如果您估计您的继承人可能需要缴纳高额税款，请考虑与财务顾问或规划师讨论风险管理选项，以减轻您家人的未来负担。

仔细考虑信托

信托是一项有效工具，可以管理您死后事务，特别是税务问题，但您应考虑其成本。咨询您的规划师和顾问，以确定此选项是否适合您的情况。

规划遗赠

在捐助您关心的慈善事业时，可能很难平衡您的情感和数字。您支持的慈善机构通常是与您缅怀的亲人关系密切或与您的社会价值观一致的组织。Dawson建议：〝与您的顾问和会计师一起制定计划。最好让各方齐心协力，不仅要考虑您的心意，还要考虑慈善机构如何从您的捐赠中获得最大利益，以及对您的税务影响。〞以下是关于慈善捐献和您的遗赠的5个值得考虑的想法。

做出决定：您会在生前捐款吗？

由于税务规定，相比您去世时做出一次性遗赠，您在生前的定期捐款可能会使慈善机构受益更多。

列出您想支持的组织

大型组织 (例如医院) 可能管理众多慈善机构。在列出您属意的慈善机构时，请务必提供全名，包括注册慈善机构编号，以便您的捐款能直达该些机构。

考虑设立捐赠者指示基金

这些基金可让您以低至10,000元建立自己的慈善遗赠，并享有税务和管理优势。

考虑私下捐赠

遗嘱是任何人都可以查看的公开文件。如果您想低调行善，可以咨询您的顾问在遗嘱以外的其他捐赠方式。

名留后世

您是否考虑过以家族名义设立奖学金或基金会？如果您有能力，不妨咨询金融服务专业人士。这可能比您想像的更为切实可行。

MONEYTALK LIFE

DON SUTTON

插图 DANESH MOHIUDDEN